Контрольно-счётная палата

Чайковского городского округа

КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ ПАЛАТА

ЧАЙКОВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на годовой отчет об исполнении бюджета

Чайковского муниципального района за 2018 год

 

30.04.2019                                                                                                                 №  12

 

Заключение Контрольно-счетной палаты Чайковского городского округа на отчет об исполнении бюджета Чайковского муниципального района за 2018 год подготовлено в соответствии с требованиями статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статей 46, 47 Положения о бюджетном процессе в Чайковском муниципальном районе[1], Порядка проведения внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Чайковского муниципального района[2], части 21 Положения о Контрольно-счетной палате Чайковского городского округа[3], плана работы Контрольно-счетной палаты Чайковского городского округа на 2019 год.

Цель проведения внешней проверки:

- установление законности, полноты и достоверности представленных в составе отчета об исполнении бюджета документов и материалов;

- установление соответствия фактического исполнения бюджета его плановым назначениям, установленным решениями Земского Собрания Чайковского муниципального района;

- установление полноты бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета (далее – главные администраторы бюджетных средств), ее соответствия Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010 № 191н (далее – Инструкция 191н);

- оценка достоверности показателей бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств.

При подготовке заключения использованы результаты внешней проверки отчетности главных администраторов бюджетных средств Чайковского муниципального района за 2018 год, материалы экспертно-аналитических и контрольных мероприятий, проведенных Контрольно-счетной палатой Чайковского муниципального района в 2018 году и первом квартале 2019 года.

Годовой отчет об исполнении бюджета Чайковского муниципального района за 2018 год (далее – годовой отчет об исполнении бюджета) направлен главой города Чайковского - главой администрации города Чайковского   в Контрольно-счетную палату Чайковского городского округа в сроки, установленные частью 3 статьи 264.4 Бюджетного кодекса РФ и частью 2 статьи 47 Положения о бюджетном процессе в Чайковском муниципальном районе.

Годовой отчет об исполнении бюджета соответствует перечню документов и материалов, установленному статьей 264.5 Бюджетного кодекса РФ, частью 2 статьи 47 Положения о бюджетном процессе в Чайковском муниципальном районе и решением Земского Собрания Чайковского муниципального района от 27.02.2013 № 335 «Об утверждении годовых форм представления отчетов об исполнении бюджета Чайковского муниципального района».

Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета Чайковского муниципального района проводилась на выборочной основе с применением принципа существенности и включала в себя анализ, сопоставление и оценку годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств, регистров бюджетного учета, документов, представленных Управлением финансов и экономического развития администрации Чайковского городского округа, об исполнении бюджета (органа, организующего исполнение местного бюджета) и других материалов.

В ходе контрольного мероприятия проведена внешняя проверка годовой бюджетной отчетности девяти главных администраторов бюджетных средств, указанных в ведомственной структуре расходов бюджета Чайковского муниципального района, утвержденного решением Земского Собрания Чайковского муниципального района от 20.12.2017 № 179 «О бюджете Чайковского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» в части полноты представления, правильности оформления, достоверности бюджетной отчетности за 2018 год, по результатам которых составлены акты проверок и направлены проверяемой стороне.

Кроме того, в рамках внешней проверки исполнения бюджета Чайковского муниципального района за 2018 год проведены  проверки годовой бюджетной отчетности 34 муниципальных учреждений, результаты которых включены в акты проверок годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств.

1. Общая оценка исполнения бюджета Чайковского муниципального района за 2018 год

1.1. Первоначальный бюджет Чайковского муниципального района на 2018 год утвержден Земским Собранием Чайковского муниципального района (решение Земского Собрания от 20 декабря 2017 года № 179) по расходам 2 021 018,528 тыс. рублей, исходя из прогнозируемого объема доходов 2 020 992,068 тыс. рублей.

В течение 2018 года в бюджет района были внесены изменения и дополнения: 7 раз решениями Земского Собрания Чайковского муниципального района, 3 раза решениями Чайковской городской Думы.  Бюджет района в редакции решения Чайковской городской Думы от 19.12.2018 № 92 «О внесении изменений в решение Земского Собрания Чайковского муниципального района от 20 декабря 2017 года № 179 «О бюджете Чайковского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» утвержден по доходам в объеме 2 158 439,220 тыс. рублей, по расходам в объеме 2 202 046,421 тыс. рублей, с дефицитом 43 607,201 тыс. рублей.

Данные об исполнении бюджета района за 2018 год приведены в таблице 1:

Таблица 1

(тыс. рублей)

Наименование

 

Первоначальный бюджет (решение Земского Собрания от 20.12.2017 № 179)

Уточненный бюджет (решение Чайковской городской Думы от 19.12.2018 № 92)

Отклонение

Исполнено за 2018 год

Сумма

в % к

первоначально утвержденному бюджету

уточненному бюджету

Доходы

2 020 992,068

2 158 439,220

+ 137 447,152

2 275 193,138

112,6

105,4

Расходы

2 021 018,528

2 201 433,869

+ 180 415,341

2 181 668,775

107,9

99,1

Дефицит

26,460

43 607,201

+ 43 580,741

- 93 524,363

 

 

Как видно из таблицы 1, увеличение доходов бюджета в 2018 году по сравнению с первоначально утвержденным значением составило 137 447,152 тыс. рублей. Расходная часть бюджета в течение года была увеличена на 180 415,341 тыс. рублей.

Бюджет Чайковского муниципального района за 2018 год исполнен без дефицита:

по доходам в сумме 2 275 193,138 тыс. рублей, или на 105,4 % к уточненному общему объему  доходов бюджета Чайковского муниципального района на 2018 год ( в 2017 – 101,4%);

по расходам – 2 181 668,775 тыс. рублей, или на 99,1% к уточненному общему объему расходов бюджета Чайковского муниципального района  на 2018 год ( в 2017 - 99,3 %).

В сравнении с 2017 годом (доходы – 2 025 867,634 тыс. рублей, расходы -2 046 732,599 тыс. рублей):

поступления доходов в бюджет Чайковского муниципального района в 2018 году увеличились на  249 325,504 тыс. рублей, или на 12,3 %;

расходы бюджета Чайковского муниципального района  увеличились на 134 936,176 тыс. рублей, или на 6,6 %;

бюджетные назначения исполнены в 2018 году с профицитом в сумме 93 524,363 тыс. рублей  (в 2017 году - с дефицитом в сумме 20 864,965 тыс. рублей, в 2016 году  - с профицитом в сумме 30 122,238 тыс. рублей).

1.2.Состояние дебиторской и кредиторской задолженности.

Согласно показателям представленной сводной бюджетной отчетности (форма по ОКУД 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности») по состоянию на 01.01.2019 года задолженность составила:

дебиторская задолженность в сумме 121 351,375 тыс. рублей (из нее по доходам 101 310,418 тыс. рублей, в том числе просроченная задолженность в сумме 7 896,906 тыс. рублей; по расходам – 20 040,957 тыс. рублей, в том числе просроченная задолженность в сумме 1 541,079);

в  2017 году в сумме 56 774,371 тыс. рублей (из нее по доходам 41 388,440 тыс. рублей, в том числе просроченная задолженность в сумме 14 963,740 тыс. рублей; по расходам – 15 385,931 тыс. рублей).

По сравнению с данными на  01.01.2018 года  дебиторская задолженность увеличилась на 64 577,004 тыс. рублей (по доходам увеличилась  на 59 921,978 тыс. рублей, по расходам увеличилась на 4 655,026 тыс. рублей; просроченная дебиторская задолженность уменьшилась  на  5 525,755 тыс. рублей);

кредиторская задолженность в сумме 89 319,243 тыс. рублей (из нее по доходам – 88 935,562 тыс. рублей, в том числе просроченная – 0,00 тыс. рублей; по расходам – 158,335 тыс. рублей);

в 2017 году в сумме 11 298,353 тыс. рублей (из нее по доходам – 9 826,527 тыс. рублей, в том числе просроченная – 298,488 тыс. рублей; по расходам – 1 471,826 тыс. рублей).

По сравнению  с данными на  01.01.2018 кредиторская задолженность увеличилась  на 78 020,890 тыс. рублей.  

2. Результаты проверки соблюдения требовании бюджетного законодательства

В ходе проведения экспертизы отчета об исполнении бюджета Чайковского муниципального района за 2018 год проведена проверка соблюдения Управлением финансов и экономического развития Чайковского муниципального района (далее – Управление финансов) и главными распорядителями бюджетных средств (далее – ГРБС) Чайковского муниципального района требований Бюджетного законодательства Российской Федерации.

В ходе проверки установлено следующее:

2.1. В соответствии с требованиями статей 217, 217.1 БК РФ порядок составления и ведения бюджетной росписи, а так же порядок составления и ведения кассового плана устанавливается соответствующим финансовым органом. В 2018 году действовали порядки, утвержденные приказами начальника Финансового управления администрации Чайковского муниципального района от 01.03.2017 № 38 «Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Чайковского муниципального района», от 23.04.2015 № 33 «Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Чайковского муниципального района».

Сводная бюджетная роспись утверждена начальником  Управления финансов   в соответствии с Порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи Чайковского муниципального района до начала очередного финансового года – 29.12.2018 года.

Объемы бюджетных ассигнований, утвержденные решением Земского Собрания Чайковского муниципального района от 19.12.2018 № 92 «О внесении изменений в решение Земского Собрания Чайковского муниципального района от 20 декабря 2017 года № 179 «О бюджете Чайковского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»  с учетом вносимых изменений не соответствуют показателям бюджетных ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью. Изменения в сводную бюджетную роспись внесены в соответствии с пунктом 4.3 раздела IV приказа начальника Финансового управления администрации Чайковского муниципального района от 01.03.2017 № 38 «Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Чайковского муниципального района», а именно на основании Уведомлений по расчетам между бюджетами ф. 0504817 о предоставлении межбюджетных трансфертов из федерального и краевого бюджетов, потребность в которых подтверждена.

Данные о расхождениях приведены в таблице 2:

Таблица 2

(тыс. рублей)

Наименование показателя расходов

КФСР

КЦСР

Решение Земского Собрания ЧМР от 20.12.2017 № 179 (в редакции от 19.12.2018)

Сводная бюджетная роспись (утверждена 29.12.2018)

Отклонение показателей бюджетной росписи по сравнению с решением о бюджете

 

1

2

3

4

5

6

Управление общего и профессионального образования администрации Чайковского муниципального района, в том числе:

 

 

1 513 457,000

1 514 909,659

+ 1 452,659

МП «Развитие образования Чайковского муниципального района»

0701

0100000000

579 053,353

580 253,353

+ 1 200,000

ПП «Система дошкольного образования»

0701

0110000000

552 470,478

553 670,478

+ 1 200,000

МП «Развитие образования Чайковского муниципального района»

0702

0100000000

668 873,647

669 423,647

+ 550,000

ПП «Система начального, основного, среднего общего образования»

0702

0120000000

625 683,754

626 233,754

+ 550,00

МП «Развитие физической культуры, спорта и формирование здорового образа жизни в Чайковском муниципальном районе»

0702

0300000000

7 572,087

7 274,746

- 297,341

ПП «Материально-спортивная база»

0702

0360000000

7 572,087

7 274,746

- 297,341

Администрация Чайковского муниципального района, в том числе:

85 426,782

85 456,782

+ 30,000

МП "Обеспечение безопасности жизнедеятельности населения Чайковского муниципального района"

0104

0500000000

4 251,400

4 281,400

+ 30,000

ПП "Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних и защита их прав"

0104

0540000000

4 251,400

4 281,400

+ 30,000

Управление финансов и экономического развития Чайковского муниципального района, в том числе:

 

 

115 637,014

115 637,552

+ 0,538

МП «Развитие сельского хозяйства в Чайковском муниципальном районе»

0405

0700000000

6 940,333

6 940,871

+ 0,538

ПП «Малые формы хозяйствования на селе»

0405

0720000000

253,750

254,288

+ 0,538

Комитет по управлению имуществом администрации Чайковского муниципального района, в том числе:

 

 

66 498,601

66 567,359

+ 68,758

МП «Обеспечение жильем отдельных категорий граждан в Чайковском муниципальном районе»

 

 

1004

1700000000

18 425,015

18 493,773

+ 68,758

ПП «Обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в Чайковском муниципальном районе»

1004

1740000000

18 425,015

18 493,773

+ 68,758

Комитет градостроительства и развития инфраструктуры администрации Чайковского муниципального района, в том числе:

214 912,336

212 747,832

- 2 164,504

МП «Муниципальные дороги Чайковского муниципального района»

0409

0800000000

128 114,863

127 831,066

- 283,797

ПП «Приведение в нормативное состояние автомобильных дорог общего пользования местного значения Чайковского муниципального района»

0409

0810000000

128 114,863

127 831,066

- 283,797

МП «Развитие физической культуры, спорта и формирование здорового образа жизни в Чайковском муниципальном районе»

0702

0300000000

16 774,306

14 893,599

- 1 880,707

ПП «Материально-спортивная база»

0702

0360000000

16 774,306

14 893,599

- 1 880,707

ВСЕГО бюджетные ассигнования по расходам бюджета

2 202 046,421

2 201 443,869

- 612,552

 

  • Превышение ассигнований на финансовое обеспечение мероприятий муниципальной программы «Развитие образования Чайковского муниципального района» на 2018 год в размере 1 750,000 тыс. рублей связано  с дополнительным выделением  целевых средств из краевого бюджета на основании уведомлений Министерства финансов Пермского края от 13 и 19 декабря 2018 года:

увеличение объема единой субвенции на выполнение отдельных государственных полномочий органов государственной власти в сфере образования на 1 200,000 тыс. рублей, подпрограмма «Система дошкольного образования»;

увеличение объема единой субвенции на выполнение отдельных государственных полномочий органов государственной власти в сфере образования на 550,000 тыс. рублей, подпрограмма «Система начального, основного, среднего общего образования».

  • Снижение ассигнований на финансовое обеспечение мероприятий муниципальной программы  «Развитие физической культуры, спорта и формирование здорового образа жизни в Чайковском муниципальном районе» подпрограммы «Материально – спортивная база» на 2018 год в размере 297,341 тыс. рублей  на основании уведомления Министерства финансов Пермского края от 24.12.2018.
  • Превышение ассигнований на финансовое обеспечение мероприятий муниципальной программы «Обеспечение безопасности жизнедеятельности населения Чайковского муниципального района» подпрограммы «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних и защита их прав» на 2018 год в размере 30,00 тыс. рублей для организации и проведения мероприятий с семьями и детьми, создания среды, дружественной к детям на основании уведомления Министерства финансов Пермского края от 27.12.2018 № 9.
  • Превышение ассигнований на финансовое обеспечение мероприятий муниципальной программы  «Развитие сельского хозяйства в Чайковском муниципальном районе» подпрограммы «Малые формы хозяйствования на селе»  на 2018 год в размере 0,538 тыс. рублей для возмещения части процентной ставки по долгосрочным, среднесрочным и краткосрочным кредитам, полученным малыми формами хозяйствования на основании уведомления Министерства сельского хозяйства и продовольствия Пермского края от 12.12.2018 № 7592.
  • Превышение ассигнований на финансовое обеспечение мероприятий муниципальной программы    «Обеспечение жильем отдельных категорий граждан в Чайковском муниципальном районе» подпрограммы «Обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в Чайковском муниципальном районе»    на 2018 год в размере 68,760 тыс. рублей  на строительство и приобретение жилых помещений для формирования специализированного жилищного фонда для обеспечения жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей на основании уведомления Министерства строительства и архитектуры Пермского края от 04.12.2018 № 7555/2.
  • Снижение ассигнований на финансовое обеспечение мероприятий муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и формирование здорового образа жизни в Чайковском муниципальном районе» подпрограммы «Материально – спортивная база» на 2018 год в размере

1 880,707 тыс. рублей на основании уведомления Министерства физической культуры Пермского края от 14.12.2018 № 0016.

  • Снижение ассигнований на финансовое обеспечение мероприятий муниципальной программы «Муниципальные дороги Чайковского муниципального района» подпрограммы «Приведение в нормативное состояние автомобильных дорог общего пользования местного значения Чайковского муниципального района»    на 2018 год в размере 283,795 тыс. рублей на основании уведомления Министерства транспорта Пермского края от 27.12.2018 № 8801.

Внесение вышеуказанных изменений в сводную бюджетную роспись произведено начальником Управления финансов в соответствии с частью 2 статьи 40 Положения о бюджетном процессе в Чайковском муниципальном районе, а именно,  в случае получения уведомления о предоставлении субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц сверх объемов, утвержденных решением о бюджете, а также в случае сокращения (возврата при отсутствии потребности) указанных межбюджетных трансфертов.

3. Анализ исполнения доходной части бюджета Чайковского муниципального района за 2018 год.

3.1. Общая характеристика доходов.

В 2018 году в бюджет Чайковского муниципального района поступило

2 275 193,138 тыс. рублей (2017 - 2 025 867,634 тыс. рублей, 101,4 %), что составляет  105,4 % к утвержденному бюджету с учетом внесенных изменений (таблица 3):

Таблица 3

(тыс. рублей)

Наименование показателей

Утвержденный бюджет с изменениями

Исполнено за 2018 год

Доля в общем объеме доходов (%)

Отклонение

+превышено,

- не исполнено

% выполнения

Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:

585 063,600

625 222,237

27,5

40 158,637

106,8

Налоговые

537 546,600

539 869,370

В составе налоговых и неналоговых доходов

86,3

2 322,770

100,4

Неналоговые

47 517,000

85 352,867

В составе налоговых и неналоговых доходов

13,7

37 835,867

179,6

Безвозмездные поступления

1 573 375,620

1 649 970,900

72,5

76 595,280

104,9

ВСЕГО доходов

2 158 439,220

2 275 193,137

100

116 753,917

105,4

 

Перевыполнение бюджетных назначений по доходам в 2018 году обеспечено сверхплановыми поступлениями по группе «Налоговые и неналоговые доходы» в сумме 40 158,637 тыс. рублей, в том числе:

- налоговые доходы поступили в сумме 539 869,370 тыс. рублей или с перевыполнением назначений на 0,4 %;

- неналоговые доходы поступили в сумме 85 352,867 тыс. рублей, что выше утвержденных назначений на 79,6 %.

По «Безвозмездным поступлениям» исполнение бюджетных назначений составило  1 649 970,900  тыс. рублей, что выше бюджетных назначений на 4,9 %.

Данные по исполнению доходной части бюджета на 2018 год в сравнении с 2017 годом представлены в таблице 4:

Таблица 4

(тыс. рублей)

Наименование показателей

Исполнено за 2017

год

Доля в структуре доходов 2017 (%)

Исполнено за 2018

год

Доля в структуре доходов 2018 (%)

По сравнению с 2017 годом

 

Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:

581 861,610

28,7

625 222,237

27,5

43 360,627

Налоговые

512 991,252

В составе налоговых и неналоговых доходов

88,2

539 869,370

В составе налоговых и неналоговых доходов

86,3

26 878,118

Неналоговые

68 870,358

В составе налоговых и неналоговых доходов

11,8

85 352,867

В составе налоговых и неналоговых доходов

13,7

17 482,509

Безвозмездные поступления

1 444 006,024

71,3

1 649 970,900

72,5

205 964,876

ВСЕГО доходов

2 025 867,634

100

2 275 193,137

100

249 325,503

Как и в предыдущем году, доля безвозмездных поступлений занимает наибольший удельный вес – 72,5%.

По отношению к 2017 году доходная часть бюджета Чайковского муниципального района увеличилась на  249 325,503 тыс. рублей, в том числе:

- по группе «Налоговые и неналоговые доходы» увеличение налоговых доходов на 26 878,118 тыс. рублей (в основном, за счет налога на доходы физических лиц, который по сравнению с 2017 годом увеличился на 31 928,09 тыс. рублей) и увеличение неналоговых доходов на 17 482,509 тыс. рублей (в том числе: 11 973,325 тыс. рублей - по доходам от продажи материальных и нематериальных активов, 4 565,458 тыс. рублей – поступление штрафов, санкций и возмещений ущерба).

3.2. Налоговые доходы.

В 2018 году налоговые доходы поступили выше утвержденных бюджетных назначений на 2 322,770 тыс. рублей (на 3,4%) и составили 512 991,252 тыс. рублей. Данные по исполнению утвержденных бюджетных назначений по налоговым доходам относительно утвержденного на 2018 год бюджета   приведены в таблице 5:

Таблица 5

(тыс. рублей)

Наименование показателей

Исполнено за 2017 год

Утвержденный бюджет на 2018 год с изменениями

Исполнено за 2018 год

% исполнения к плану

Отклонение

+превышено

- не исполнено

Налог на доходы физических лиц

396 990,544

424 424,600

428 918,632

101,1

4 494,032

Акцизы по подакцизным товарам (продукции)

4 329,085

4 641,800

4 737,185

102,1

95,385

Налоги на совокупный доход

42 895,359

42 258,900

39 009,419

92,3

- 3 249,481

Транспортный налог

57 709,157

54 917,100

55 619,985

101,3

702,885

Государственная пошлина

11 067,107

11 304,200

11 584,150

102,5

279,950

Итого налоговые доходы

512 991,252

537 546,600

539 869,370

100,4

2 322,770

 

Перевыполнение плана по поступлениям налоговых доходов в 2018 году, относительно утвержденных бюджетных назначений, наблюдается по всем, кроме налогов на совокупный доход, видам налоговых доходов.

По данным Управления финансов Чайковского муниципального района (ф.0503164 «Сведения об исполнении бюджета»):

  • на перевыполнение плана по НДФЛ (4 494,032 тыс. рублей) оказывает влияние рост фонда начисленной заработной платы и соответственно, рост среднемесячной заработной платы работников крупных и средних предприятий, поступления по результатам работы ИФНС по г. Чайковскому,  а также результаты работы комиссии по легализации объектов налогообложения и вопросам, касающимся выплаты заработной платы ниже прожиточного минимума и ниже среднеотраслевого уровня (поступление по результатам работы комиссии составило  9 347,000 тыс. рублей ( в 2017 году - 5 450,000 тыс. рублей);
  • перевыполнение плана по транспортному налогу (702,885 тыс. рублей) обусловлено увеличением количества транспортных средств, принадлежащих физическим лицам, по которым предъявлен налог к уплате;
  • перевыполнение плана по государственной пошлине (1 153,207 тыс. рублей) связано с увеличением количества дел, рассматриваемых в судах общей юрисдикции, мировыми судьями.

Неисполнение плановых назначений сложилось по Единому налогу на вмененный доход. Не исполнено бюджетных назначений в сумме 3 249,481 тыс. рублей в связи с: уменьшением налогооблагаемой базы в отчетном периоде в результате снижения суммы исчисленного налога по декларациям и возвратам налога на расчетные счета налогоплательщиков по причине предоставлений уточненных деклараций за прошлые периоды; сокращением количества

Задолженность по всем видам налогов и сборов зачисляемых в бюджет Чайковского муниципального района на 31.12.2018 года составила в сумме   34 069,00 тыс. рублей, на 01.01.2018 составляла 39 174,000 тыс. рублей (снижение суммы задолженности на 5 105,000 тыс. рублей.   За аналогичный период 2017 года (с 01.01.2017 по 31.12.2017) задолженность по налогам и сборам снизилась  на 3 670,000 тыс. рублей  (по данным отчета ф.Г-20).

3.3. Неналоговые доходы.

По отношению к плановым бюджетным назначениям неналоговые поступления в 2018 году составили 179,6 % или 85 352,867 тыс. рублей ( в 2017 году - 68 870,358 тыс. рублей).

Основные показатели, характеризующие исполнение бюджета по неналоговым доходам в 2018 году, приведены в таблице 6:

Таблица 6

(тыс.рублей)

Наименование показателей

Исполнено за 2017 год

Утвержденный бюджет на 2018 год с изменениями

Исполнено за 2018 год

% исполнения к плану

Отклонение

+превышено

- не исполнено

Доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных капиталах хоз.товариществ и обхеств

0,000

0,000

132,420

 

132,420

Доходы от арендной платы за земельные участи

29 731,879

27 266,300

31 873,641

116,9

4 607,341

Доходы от сдачи в аренду имущества

9 974,648

6 378,700

5 974,400

93,7

- 404,300

Прочие доходы от использования имущества

2 783,049

2075,900

2 794,198

134,6

718,298

Платежи от муниципальных унитарных предприятий, по соглашениям об установлении сервитута

579,506

122,700

1 219,386

993,8

1 096,686

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

1 027,946

1 518,000

641,599

42,3

- 876,401

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

4 622,872

211,200

2 159,468

1022,5

1 948,268

Доходы от реализации имущества

4 594,613

1 655,600

4 406,253

266,1

2 750,653

Доходы от продажи земельных участков

6 005,213

1 516,100

18 166,898

1198,3

16 650,798

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

9 238,792

6 772,500

13 804,250

203,8

7 031,750

Прочие неналоговые доходы

311,840

0,00

4 180,353

 

4 180,353

Итого неналоговые доходы

68 870,358

47 517,000

85 352,867

37 835,867

 

Превышение объема поступления неналоговых доходов в 2018 году относительно бюджетных назначений отмечается практически по всем видам доходов и составило в целом 37 835,867 тыс. рублей или 79,6 %.

Как видно из представленных в таблице данных наибольший объем превышения поступлений в доход бюджета Чайковского муниципального района наблюдается  доходам от продажи земельных участков (16 650,798 тыс. рублей) по доходам от поступления штрафов (7 031,750 тыс. рублей), по доходам от арендной платы за земельные участки (4 607,341 тыс. рублей), по доходам от реализации имущества   (2 750,653 тыс. рублей) и дохода от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (1 948,268 тыс. рублей).

Задолженность по всем видам неналоговых доходов зачисляемых в бюджет Чайковского муниципального района на 31.12.2018 года составила сумму в размере 104 747,000 тыс. рублей,  на 01.01.2018 года составляла 87 158,000 тыс. рублей, повышение составило сумму 17 589,000 тыс. рублей (по данным отчета ф.Г-20). За аналогичный период 2017 года (с 01.01.2017 по 31.12.2017) задолженность по неналоговым доходам снизилась на 4 363,000 тыс. рублей.

4. Безвозмездные поступления

4.1. Безвозмездные поступления в бюджет Чайковского муниципального района за 2018 год составили 1 649 970,900  тыс. рублей, что составило 104,9 % от уточненных плановых назначений (в 2017 году - 1 444 006,024 тыс. рублей, что составило 99,5 %  от уточненных плановых назначений), из них:

средства федерального и краевого бюджета – 1 611 173,787 тыс. рублей;

средства поселений района – 24 797,113  тыс. рублей;

прочие безвозмездные поступления –  14 000,000 тыс. рублей.

В сравнении с 2017 годом объем безвозмездных поступлений в 2018 году увеличился на  205 964,876 тыс. рублей  или на 14,3 %.

Показатели исполнения безвозмездных поступлений приведены в таблице 7.

Таблица 7

(тыс.рублей)

 

Наименование источника дохода

Исполнено за 2017 год

Уточненные бюджетные назначения на 2018 год

Исполнено за 2018 год

Отклонение

Дотации

 

169 918,700

193 243,300

193 243,300

0,00

Субсидии

132 859,383

155 171,785

150 376,419

- 4 795,365

Субвенции

1 117 026,585

1 184 139,905

1 270 634,243

86 494,33

Иные межбюджетные трансферты

14 292,187

26 820,630

24 797,113

- 2 023,517

Прочие безвозмездные поступления

16 377,030

14 000,000

14 000,000

0,00

Итого безвозмездных поступлений

1 450 473,885

1 573 375,620

1 653 051,075

79 675,455

Доходы от возврата остатков субсидий, субвенций, и ИМТ, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов поселений

4 973,795

0,000

4 274,676

4 274,676

Возврат остатков субсидий, субвенций, и ИМТ, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов

- 11 441,656

0,000

- 13 261,385

- 13 261,385

Всего безвозмездных поступлений с учетом возвратов

1 444 006,024

1 573 375,620

1 644 064,366

70 688,746

4.2. По итогам исполнения бюджета Чайковского муниципального района за 2018 год:

в районный бюджет перечислены неиспользованные средства, предоставленные за счет целевых межбюджетных трансфертов бюджетам поселений и средств муниципального района  в сумме 4 274,676 тыс. рублей;

возвращены в краевой бюджет межбюджетные трансферты, имеющие целевое назначение и неиспользованные  по состоянию на 01 января 2018 года в сумме 13 261,385 тыс. рублей.

4.3. Основные причины неисполнения утвержденного плана поступлений межбюджетных субсидий:

- из бюджета Пермского края не перечислены субсидии на софинансирование инвестиционного проекта Сосновского сельского поселения «Распределительные газопроводы  в д. Ольховочка» в сумме 189,746 тыс. рублей, субсидии на софинансирование  мероприятий по строительству универсальной спортивной площадки МАОУ «Фокинская средняя общеобразовательная школа» в сумме 1 880,707 тыс. рублей;

- недопоступление    субсидий из бюджета Пермского края на софинансирование инвестиционных проектов  в рамках ПРП «Приведение в нормативное  состояние объектов общественной инфраструктуры муниципального значения» в сумме 230,200 тыс. рублей (ремонт нежилого помещения в п. Марковский, д.60) в связи с экономией по результатам проведения конкурентных способов закупки;  позднее поступления средств бюджета края (уведомления) 972,600 тыс. рублей (спортивная площадка Бульвар Текстильщиков, д.6 – 688,800 тыс. рублей, ремонт автодорог – 283,800 тыс. рублей).

4.4. Основная причина перевыполнения плановых назначений по субвенциям – поступление в районный бюджет из бюджета Пермского края в конце декабря 2018 года единой субвенции на выполнение отдельных государственных полномочий в сфере образования в сумме 84 989,000 тыс. рублей; поступление субвенции не предусмотренной решением о бюджете в связи с поздним поступлением уведомлений  в сумме 1 750,000 тыс. рублей (обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного образования).

5. Исполнение бюджета Чайковского муниципального района по расходам

5.1. Бюджет Чайковского  муниципального района за 2018 год по расходам исполнен в сумме 2 181 668,775 тыс. рублей или на 99,1 % от уточненных бюджетных назначений 2 201 433,869 тыс. рублей,  в том числе расходы, осуществляемые за счет средств:

бюджета района исполнены в объеме  824 045,704 тыс. рублей, или на 98,5% к годовому плану ( в 2017 – 98,6 %, 784 961,454 тыс. рублей);

федерального и краевого бюджетов исполнены в объеме 1 353 305,591 тыс. рублей или на 99,4 % к годовому плану (в 2017 – 99,4 %, 1 258 637,022 тыс. рублей);

бюджетов поселений исполнены в объеме 4 317,481 тыс. рублей, или на 100 % к годовому плану (в 2017 – 100 %, 3 134,123 тыс. рублей).

Расходы бюджета Чайковского муниципального района за 2017 год  исполнены в объеме 2 046 732,599 тыс. рублей, или на 99,3%   к уточненным бюджетным ассигнованиям, утвержденным решением о бюджете на 2017 год (2 060 128,317 тыс. рублей).

Анализ фактического исполнения расходов бюджета района в разрезе разделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации за 2018 год представлен в таблице 8.

Таблица 8

(тыс.рублей)

Раздел

Утвержденный кассовый план с учетом изменений  на 2018 год

Исполнено за 2018 год

Исполнение в отношении  к утвержденному плану

Сумма, тыс.руб.

доля, %

Сумма, тыс.руб.

доля, %

тыс. руб.

в  %

Общегосударственные вопросы

140 817,662

6,40

137 330,015

6,29

-3 487,647

97,52

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

8 135,780

0,37

8 131,831

0,37

-3,949

99,95

Национальная экономика

151 280,419

6,87

143,338,91

6,57

-7 941,509

94,75

Жилищно-коммунальное хозяйство

32 282,025

1,47

32 092,276

1,47

-189,749

99,41

Образование

1 579 691,418

71,76

1 577 747,537

72,32

-1 943,881

99,88

Культура, кинематография

66 522,333

3,02

65 542,022

3,00

-980,311

98,53

Социальная политика

150 878,575

6,85

145 660,532

6,68

- 5 218,043

96,54

Физическая культура и спорт

2 944,157

0,13

2 944,153

0,13

- 0,004

100,00

Межбюджетные трансферты

68 642,600

3,12

68 642,600

3,15

0,000

100,00

Охрана окружающей среды

238,900

0,01

238,900

0,01

0,000

100,00

Всего расходов

2 201 433,869

100

2 181 668,776

100

- 19 765,093

99,10

 

Кассовое исполнение расходов бюджета Чайковского муниципального района осуществлялось Управлением финансов и экономического развития администрации Чайковского муниципального района на основе сводной бюджетной росписи, сформированного кассового плана и заявок на финансирование, представляемых главными распорядителями средств бюджета Чайковского муниципального района, получателями средств бюджета и бюджетных субсидий (субвенций).

Приоритетным направлением расходования средств бюджета Чайковского муниципального района в отчетном периоде, как и в предыдущие годы, являлось финансирование отраслей социального блока.

По данным сводной бюджетной росписи Чайковского муниципального района на 2018 год расходы на эти цели утверждены в объеме 1 800 036,483  тыс. рублей (в 2017 - 1 685 137,027 тыс. рублей), что составляет 81,8 % (в 2017 - 81,6 %) в структуре расходов бюджета района.

Кассовое исполнение расходов по отраслям социального блока составило 1 800 894,244  тыс. рублей (в 2017 - 1 685 137,027 тыс. рублей), что составляет 82,5 % (в 2017 - 81,6 %) в структуре расходов бюджета района.    В сравнении с 2017 годом расходы на финансирование отраслей социального блока увеличились на 115 757,217 тыс. рублей.

5.2. По данным  формы 0503164 «Сведения об исполнении бюджета»  бюджет по расходам исполнен на сумму 2 181 668,775 тыс. рублей и  по отношению  к доведенным бюджетным ассигнованиям (2 201 433,869 тыс. рублей) не исполнен на сумму 19 765,094 тыс. рублей (в 2017 – 18 877,925 тыс. рублей)

Согласно сведениям, указанным в  форме 0503164  сгруппированы причины неисполнения бюджета   по расходам за 2018 год и представлены в таблице 9.

 

Таблица 9

(тыс. рублей)

Наименование причин неисполнения

Сумма (тыс.руб)

Уд.вес в общем объеме (%)

Управление культуры и молодежной политики

31, 326

0,16

Оплата работ по фактической потребности

0,202

Экономия после проведения конкурентных способов закупки

10,808

Заявительный характер субсидирования

20,315

Управление общего и профессионального образования

2 048,414

10,36

Оплата работ по фактической потребности

0,006

Экономия после проведения конкурентных способов закупки

1 016,786

Заявительный характер выплаты пособий и компенсаций

0,001

Уменьшение численности получателей выплат, пособий и компенсаций, по сравнению с запланированной

23,560

Фактические затраты меньше запланированных (приобрет. квартиры)

100,00

Уменьшение количества дето-дней посещения частных образовательных учреждений

7,793

Уменьшение учебной нагрузки педагогов

2,968

Отсутствие потребности

115,613

Несвоевременный анализ поступления денежных средств на лицевой счет управления образования

781,684

Управление финансов и экономического развития

722,571

3,66

Оплата работ по фактической потребности

141,565

Заявительный характер субсидирования

180,551

Отсутствие потребности

15,100

Невостребованный остаток резервного фонда

285,355

Иные причины (нецелесообразные расходы в связи с объединением территории)

100,00

Комитет по управлению имуществом

6 206,034

31,4

Оплата работ по фактической потребности

906,956

Отсутствие претендентов на конкурс

536,513

Отсутствие потребности

529,481

Перечисление межбюдж. трансфертов в пределах необходимых сумм

2 965,999

Экономия после проведения конкурентных способов закупки

1 267,084

Администрация

1 251,820

6,33

Оплата работ по фактической потребности

235,741

Отсутствие потребности

803,808

Экономия после проведения конкурентных способов закупки

182,271

Позднее поступление краевых средств

30,000

Земское собрание (оплата по фактической потребности)

0,125

0,01

Оплата работ по фактической потребности

0,125

Контрольно-счетная палата

242,762

1,22

Заявительный характер выплаты пособий и компенсаций

211,385

Оплата работ по фактической потребности

31,377

Комитет градостроительства и развития инфраструктуры

9 262,040

46,86

Оплата работ по фактической потребности

6 841,616

Нарушения подрядной организацией условий контракта

603,000

Экономия после проведения конкурентных способов закупки

1 627,672

Перечисление межбюдж. трансфертов в пределах необходимых сумм

189,748

ВСЕГО

19 765,094

100

Оплата работ по фактической потребности

8157,588

41,27

Экономия после проведения конкурентных способов закупки

4104,621

20,77

Заявительный характер выплаты пособий и компенсаций

211,386

1,07

Уменьшение численности получателей выплат, пособий и компенсаций, по сравнению с запланированной

23,560

0,12

Фактические затраты меньше запланированных (приобрет. квартиры)

100,000

0,51

Заявительный характер субсидирования

200,866

1,02

Отсутствие потребности

1464,002

7,41

Невостребованный остаток резервного фонда

285,355

1,44

Уменьшение количества дето-дней посещения частных образовательных учреждений

7,793

0,04

Отсутствие претендентов на конкурс

536,513

2,71

Перечисление межбюдж. трансфертов в пределах необходимых сумм

3155,747

15,97

Нарушения подрядной организацией условий

603,000

3,05

Позднее поступление краевых средств

30,000

0,15

Уменьшение учебной нагрузки педагогов

2,968

0,02

Иные причины (нецелесообразные расходы в связи с объединением территории)

100,000

0,51

Несвоевременный анализ поступления денежных средств на лицевой счет управления образования

781,684

3,95

 

5.3. В 2018 году исполнение бюджета Чайковского муниципального района по расходам осуществляли восемь главных распорядителей средств бюджета.

Главными распорядителями бюджетных средств  Чайковского муниципального района  исполнены утвержденные  бюджетные назначения по расходам  в пределах 95,65% -100%.

Анализ исполнения бюджета  главными распорядителями бюджетных средств представлен в таблице 10.

Таблица 10

(тыс.рублей)

 

Наименование  ГРБС

Утверждено решением

Земского Собрания

(уточненный план)

 

Исполнение

 

Отклонение

(4-3)

 

%

исполн.

к уточн.

плану

1

2

3

4

5

6

1

Управление культуры и молодежной политики

196836,451

196805,126

-31,325

99,98

2

Управление общего и профессионального образования

1514909,659

1512861,245

-2048,414

99,86

3

Управление финансов и экономического развития

115637,552

114914,981

-722,571

99,38

4

Комитет по управлению имуществом

66567,359

60361,325

-6206,034

90,68

5

Администрация Чайковского муниципального района

85456,782

84204,961

-1251,821

98,54

6

Земское Собрание Чайковского муниципального района

3290,192

3290,067

-0,125

100

7

Контрольно-счетная палата ЧМР

5988,041

5745,279

-242,762

95,95

8

Комитет градостроительства и развития инфраструктуры

212747,832

203485,792

-9262,04

95,65

 

Всего

2 201 433,868

2 181 668,776

-19765,094

99,10

 

6. Анализ использования средств дорожного фонда за 2018 год

6.1. Объем дорожного фонда Чайковского муниципального района утвержден решением о бюджете  на 2018 год в размере 127 831,066 тыс. рублей (2017 -92 691,402 тыс. рублей)  исходя из прогнозируемых объемов поступлений доходов в размере 127 831,066 тыс. рублей. Фактически прогнозные значения поступлений акцизов на бензин, дизельное топливо, транспортного налога, а также   поступлений сумм  за возмещение вреда, причиняемого автомобильным дорогам транспортными средствами, осуществляющими перевозки тяжеловесных грузов перевыполнены,  дополнительно в бюджет поступило 613,555 тыс. рублей. Информация о формировании дорожного фонда представлена в таблице 11.

Таблица 11

тыс. рублей

 

Наименование  источника  формирования дорожного фонда

Утверждено решением о бюджете

Исполнено

 

1.

Акцизы на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, подлежащие зачислению в местный бюджет

4 641,800

4 737,185

2.

Транспортный налог

54 917,100

55 619,985

3.

Безвозмездные поступления, в том числе:

50 686,829

50 686,829

3.1.

субсидии, субвенции, иные межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджета Пермского края

49 716,203

49 716,203

3.2.

прочие межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджетов поселений

970,626

970,626

4.

Иные поступления в местный бюджет, утвержденные решением представительного органа муниципального образования, предусматривающим создание муниципального дорожного фонда

17 585,337

17 400,622

4.1.

Денежные взыскания за нарушения правил перевозки крупногабаритных и тяжеловесных грузов по автомобильным дорогам общего пользования местного значения муниципальных районов

0,000

6,500

4.2.

Денежные взыскания за нарушения правил перевозки крупногабаритных и тяжеловесных грузов по автомобильным дорогам общего пользования местного значения муниципальных районов

0,000

17,600

4.3.

Поступления сумм в возмещение вреда, причиняемого автомобильным дорогам транспортными средствами, осуществляющими перевозки тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов

598,500

389,685

4.4.

Прочие денежные взыскания (штрафы) за правонарушения в области дорожного движения

0,000

0,000

4.5.

Остатки средств на счетах по учету средств местного бюджета на 01.01.2018

6 827,679

6 827,679

4.6.

Остаток бюджетных ассигнований, не использованных на 01.01.2018

10 159,158

10 159,158

 

ИТОГО

127 831,066

128 444,621

 

6.2. В 2018 году  использованы средства дорожного фонда бюджета Чайковского муниципального района в сумме  121 555,465 тыс. рублей (в 2017 – 85 532,244 тыс. рублей).

Расходы дорожного фонда за 2018 год не исполнены  в сумме 6 275,601 тыс. рублей. Основная причина неисполнения – оплата работ по содержанию и ремонту дорог по фактической потребности и в связи с экономией по итогам проведения конкурентных способов закупок.

Информация об использовании дорожного фонда представлена в таблице 12.

Таблица 12

тыс. рублей

 

Мероприятие, вид выполненных работ

Кассовый план на отчетный период

Кассовые расходы за отчетный период

% исполнения за отчетный период (к кассовому плану)

Остаток бюджетных ассигнований на конец отчетного периода

Объем выполненных работ за отчетный год (в натуральных показателях)

 

 

 

 

 

 

 

1

Содержание автомобильных дорог и искусственных сооружений на них

30 013,887

27 990,629

93,26

2 023,258

176,926 км

2

Ремонт автомобильных дорог и искусственных сооружений на них

86 633,052

85 682,488

98,90

950,564

14,183 км

3

Капитальный ремонт автомобильных дорог

11 184,127

7 882,348

70,48

3 301,779

8,657 км

Итого

127 831,066

121 555,465

95,09

6 275,601

В  2018 году для обеспечения бесперебойного и безопасного дорожного движения  выполнены следующие мероприятия:

-  ремонт автомобильной дороги Гаревая – Больной Букор км 2+955 – км 3+240, общей протяженностью – 0,285 км. Освоено 2 262,95635 тыс. рублей, в том числе средства местного бюджета – 120,37002 тыс. рублей, привлечено субсидий из краевого бюджета – 2 142,58633 тыс. рублей;

-  ремонт автомобильной дороги «Кукуштан – Чайковский» – Кирилловка км 0+000 – км 0+980, общей протяженностью – 0,980 км. Освоено 5 544,79120 тыс. рублей, в том числе средства местного бюджета – 280,03996 тыс. рублей, привлечено субсидий из краевого бюджета – 5 264,75124 тыс. рублей;

-  ремонт автомобильной дороги Чайковский – Марково км 5+578 – км 8+441, общей протяженностью – 2,863 км. Освоено 16 876,57476 тыс. рублей, в том числе средства местного бюджета – 843,82874 тыс. рублей, привлечено субсидий из краевого бюджета – 16 032,74602 тыс. рублей;

-  ремонт автомобильной дороги Чайковский – Ольховка км 3+200 – км 4+115, км 5+310 – км 5+405, общей протяженностью – 1,010 км. Освоено 8250,95141 тыс. рублей, в том числе средства местного бюджета – 416,71472 тыс. рублей, привлечено субсидий из краевого бюджета – 7 834,23669 тыс. рублей;

-   ремонт автомобильных дорог по ул. 40 лет Октября, ул. Энтузиастов, г. Чайковский, общей протяженностью – 2,890 км. Освоено 19 412,50941 тыс. рублей, в том числе средства местного бюджета – 970,62641 тыс. рублей, привлечено субсидий из краевого бюджета – 18 441,88300 тыс. рублей;

-   ремонт автомобильной дороги Ваньки – Вассята км 12+200 – км 13+200, общей протяженностью – 1,000 км, освоено средств из местного бюджета – 1 409,51933 тыс. рублей;

-   ремонт автомобильной дороги Ваньки – Степаново км 0+470 – км 1+090, общей протяженностью – 0,620 км, освоено средств из местного бюджета – 2 158,37441 тыс. рублей;

-   ремонт автомобильной дороги Гаревая – Большой Букор км 1+170 – км 2+155, общей протяженностью – 0,985 км, освоено средств из местного бюджета – 6 116,89575 тыс. рублей;

-   ремонт автомобильной дороги Гаревая – Большой Букор км 2+155 – км 2+955, общей протяженностью – 0,800 км, освоено средств из местного бюджета – 3 865,45023 тыс. рублей;

-   ремонт автомобильной дороги «Кукуштан-Чайковский» - Ваньки км 5+000 – км 6+000, общей протяженностью – 1,000 км, освоено средств из местного бюджета – 5 792,33413 тыс. рублей;

-   ремонт автомобильной дороги «Кукуштан-Чайковский» - Карша км 2+490 – км 2+820, общей протяженностью – 0,330 км, освоено средств из местного бюджета – 1 675,28132 тыс. рублей;

-   ремонт автомобильной дороги Ольховка – Харнавы – Кемуль км 7+180 – км 7+480, км 8+080 – км 9+200, общей протяженностью – 1,420 км, освоено средств из местного бюджета – 1 576,93959 тыс. рублей.

Всего в 2018 году отремонтировано дорог – 14,183 км, освоено средств краевого бюджета – 49 716,203 тыс. рублей, средств местного бюджета –          25 226,37489 тыс. рублей.

В соответствии с Постановлением Правительства Пермского края от 12.12.2014 года № 1447-п «Об утверждении Порядка предоставления субсидий бюджетам муниципальных образований Пермского края на проектирование и строительство (реконструкцию), капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения, находящихся на территории Пермского края», Чайковским муниципальным районом были поданы заявки на предоставление из дорожного фонда Пермского края на софинансирование следующих мероприятий по ремонту автомобильных дорог общего пользования местного значения на 2018 год:

- ремонт автомобильных дорог Чайковский – Ольховка км 5+405 - км 5+560,  Ольховка – УОС – Кемуль км 0+000 - км 1+343, общей протяженностью 1,498 км, на сумму – 19 579,390 тыс. рублей, в том числе средства местного бюджета 1 957,9403 тыс. рублей, средства краевого бюджета 17 621,4497  тыс. рублей;

- ремонт автомобильной дороги Ваньки – Вассята км 3+686 - км 4+086; км 11+000 - км 12+000, общей протяженностью 1,400 км, на сумму – 5 289,24937 тыс. рублей, в том числе средства местного бюджета 528,925 тыс. рублей, средства краевого бюджета 4 760,32437 тыс. рублей;

- ремонт автомобильной дороги Ваньки – Степаново км 3+680 - км 4+580, общей протяженностью 0,900 км, на сумму 2 428,74505 тыс. рублей, в том числе средства местного бюджета 242,87451 тыс. рублей, средства краевого бюджета 2 185,87054 тыс. рублей;

- ремонт автомобильной дороги «Фоки-Уральское» – Зипуново  км 2+700 - км 2+800, общей протяженностью 0,100 км, на сумму 2 563,60765 тыс. рублей, в том числе средства местного бюджета – 256,361 тыс. рублей, средства краевого бюджета – 2 307,24665 тыс. рублей;

- ремонт автомобильной дороги Засечный – Векошинка км 9+100 - км 14+400, общей протяженностью 5,300 км, на сумму 19 368,06493 тыс. рублей, в том числе средства местного бюджета – 1 936,8065 тыс. рублей, средства краевого бюджета – 17 431,25843 тыс. рублей.

 

7. Исполнение муниципальных программ

7.1. Формирование проекта бюджета муниципального района на 2018-2020 годы осуществлялось по принципу планирования   бюджетных ассигнований по расходам:

- включенным на реализацию  муниципальных программ;

- не включенным в муниципальные программы (непрограммные направления деятельности).

Согласно отчету об исполнении бюджета Чайковского муниципального района за 2018 год расходы на реализацию муниципальных программ составили 2 117 475,701 тыс. рублей, или 97,1 % в общей структуре расходов (в 2017 году -  1 949 016,887 тыс. рублей, или 95,2 % в структуре расходов), непрограммные направления расходов составили  64 193,075 тыс. рублей или 2,9 % в общей структуре расходов (в 2017 году – 97 715,712 тыс. рублей, или 4,8 % в структуре расходов).

7.2. Исполнение муниципальных программ

Первоначально  бюджетом Чайковского муниципального района на 2018 год предусматривалось финансирование семнадцати муниципальных программ в объеме 1 970 534,154 тыс. рублей. В течение 2018 года в решение о бюджете вносились изменения, в результате которых     общий объем бюджетных ассигнований на 2018 год, утвержденный на реализацию  муниципальных программ составил  2 136 639,264   тыс. рублей, что на  тыс. рублей или на 8,4 % больше первоначально утвержденного показателя.

Анализ исполнения муниципальных программ за 2018 год представлен в таблице 13 (на основании данных отчетов (ф.Г-16) об исполнении финансового обеспечения и целевых показателей реализации муниципальных программ Чайковского муниципального района за 2018 год):

Таблица 13

(тыс. рублей)

Наименование программы, мероприятия, контрольного события

Источник финансирования

Расходы бюджета за отчетный год

Исполнение по отношению к плановым значениям

Тыс.рублей

%

план

факт

исп.

1

2

3

4

5

6

Муниципальная программа «Развитие образования Чайковского муниципального района»

ВСЕГО, в том числе

1383623,201

1382472,090

-1151,111

99,9

бюджет района

284560,677

284529,321

-31,356

100

краевой бюджет

1099062,524

1097942,769

-1119,755

99,9

федеральный бюджет

0,000

0,000

0,000

 

Муниципальная программа "Развитие культуры и искусства Чайковского муниципального района"

ВСЕГО, в том числе

129445,723

128445,095

-1000,628

99,2

бюджет района

121583,669

121099,788

-483,881

99,6

краевой бюджет

7589,254

7072,507

-516,747

93,2

федеральный бюджет

272,800

272,800

0,000

100

Муниципальная программа «Развитие физической культуры, спорта и формирование здорового образа жизни в Чайковском муниципальном районе"

ВСЕГО, в том числе

25112,502

24213,522

-898,980

96,4

бюджет района

12065,143

11947,847

-117,296

99,0

краевой бюджет

13047,359

12265,675

-781,684

94,0

федеральный бюджет

0,000

0,000

0,000

 

 

 

 

 

 

Муниципальная программа "Развитие отрасли молодежной политики в Чайковском муниципальном районе"

ВСЕГО, в том числе

69300,940

69300,938

-0,002

100

бюджет района

47569,524

47569,523

-0,001

100

краевой бюджет

7731,416

7731,415

-0,001

100

средства благотворительного фонда "Содействие - XXI век"

14000,000

14000,00

0,000

100

Муниципальная программа "Обеспечение безопасности жизнедеятельности населения Чайковского муниципального района"

ВСЕГО, в том числе

13430,065

13396,114

-33,951

99,7

бюджет района

9148,665

9144,714

-3,951

100

краевой бюджет

4281,400

4251,400

-30,000

99,3

федеральный бюджет

0,000

0,000

0,000

 

Муниципальная программа «Экономическое развитие в Чайковском муниципальном районе на 2014-2020 годы»

ВСЕГО, в том числе

1133,960

932,618

-201,342

99,7

бюджет района

1118,860

932,618

-186,242

100

краевой бюджет

15,100

0,000

-15,100

99,3

федеральный бюджет

0,000

0,000

0,000

Муниципальная программа "Развитие сельского хозяйства в Чайковском муниципальном районе"

ВСЕГО, в том числе

7706,171

7529,532

-176,639

97,7

бюджет района

6686,583

6686,582

-0,001

100

краевой бюджет

837,138

789,433

-47,705

94,3

федеральный бюджет

182,450

53,517

-128,933

29,3

Муниципальная программа "Управление и распоряжение муниципальным имуществом Чайковского муниципального района"

ВСЕГО, в том числе

24227,592

21876,379

-2351,213

90,3

бюджет района

23456,511

21634,779

-1821,732

92,2

краевой бюджет

771,081

241,600

-529,481

31,3

федеральный бюджет

0,000

0,000

0,000

 

Муниципальная программа «Совершенствование муниципального управления Чайковского муниципального района»

ВСЕГО, в том числе

52406,579

51622,562

-784,017

98,5

бюджет района

52094,479

51310,462

-784,017

98,5

краевой бюджет

312,100

312,100

0,000

100

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами Чайковского муниципального района"

ВСЕГО, в том числе

90204,867

89861,414

-343,453

99,6

бюджет района

89356,067

89012,614

-343,453

99,6

бюджеты поселений

848,800

848,800

0,000

100

краевой бюджет

0,000

0,000

0,000

 

федеральный бюджет

0,000

0,000

0,000

 

Муниципальная программа "Устойчивое развитие сельских территорий Чайковского муниципального района"

ВСЕГО, в том числе

11304,766

11115,019

-189,747

98,3

бюджет района

0,000

0,000

0,000

 

краевой бюджет

5663,234

5473,487

-189,747

96,6

федеральный бюджет

5022,339

5022,339

0,000

100

бюджеты поселений

619,193

619,193

0,000

100

 

 

 

Муниципальная программа "Организация охраны окружающей среды межпоселенческого характера на территории Чайковского муниципального района"

ВСЕГО, в том числе

238,900

238,900

0,000

100

бюджет района

238,900

238,900

0,000

100

краевой бюджет

0,000

0,000

0,000

 

федеральный бюджет

0,000

0,000

0,000

 

Муниципальная программа "Социальная поддержка граждан Чайковского муниципального района"

ВСЕГО, в том числе

129859,153

129668,843

-190,310

99,9

бюджет района

28594,370

28594,370

0,000

100

краевой бюджет

101209,400

101019,090

-190,310

99,8

бюджеты поселений

55,383

55,383

0,000

100

 

 

 

 

 

Муниципальная программа "Взаимодействие общества и власти в Чайковском муниципальном районе"

ВСЕГО, в том числе

3277,480

3275,730

-1,750

99,9

бюджет района

3277,480

3275,730

-1,750

99,9

краевой бюджет

0,000

0,000

0,000

 

федеральный бюджет

0,000

0,000

0,000

Муниципальная программа "Территориальное развитие Чайковского муниципального района"

бюджет района

22535,884

21204,149

-1331,735

94,1

Муниципальная программа "Обеспечение жильем отдельных категорий граждан в Чайковском муниципальном районе"

ВСЕГО, в том числе

45000,415

40767,331

-4233,084

90,6

бюджет поселений

907,229

907,229

0,000

100

краевой бюджет

39142,516

35085,545

-4056,971

89,6

федеральный бюджет

4950,670

4774,558

-176,112

96,4

Муниципальная программа "Муниципальные дороги Чайковского муниципального района"

ВСЕГО, в том числе

127831,066

121555,465

-6275,601

95,1

бюджет района

78114,863

71839,262

-6275,601

92,0

краевой бюджет

49716,203

49716,203

0,000

100

федеральный бюджет

0,000

0,000

 

ИТОГО

 

2136639,264

2117475,701

-19163,563

99,1

Объем израсходованных бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ составил 2 117 475,701 тыс. рублей, или 99,1 % от кассового плана (в 2017 – 1 949 016,887 тыс. рублей, 99,1%).

Сумма неосвоенных бюджетных ассигнований, предусмотренных решением о бюджете на реализацию муниципальных программ составила 19 163,563 тыс. рублей или 0,9 % кассового плана (в 2017 – 17 789,489 тыс. рублей или 0,9% от плановых назначений).

8. Источники финансирования дефицита бюджета

Первоначальным решением Земского Собрания Чайковского муниципального района от 20.12.2017 № 179 «О бюджете Чайковского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» основные характеристики бюджета Чайковского муниципального района на 2018 год утверждены с дефицитом 26,460 тыс. рублей, что составляет менее 1 % от общего объема доходов бюджета района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений и не превышает установленный статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации предел (10%).

В результате изменений, вносимых в бюджет Чайковского муниципального района на 2018 год, размер дефицита бюджета района увеличен на  43 580,741 тыс. рублей и утвержден на конец года в сумме 43 607,201 тыс. рублей, что составляет 7,4 % от общего объема доходов бюджета района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений и  не превышает установленный статьей 92.1 Бюджетного кодекса РФ предел.

Анализ исполнения источников финансирования дефицита бюджета Чайковского муниципального района за 2018 год представлен в следующей таблице 14:

Таблица 14

(тыс.рублей)

Наименование показателей

Утверждено на 2018 год

Исполнено за 2018 год

Решением ЗС ЧМР   от 20.12.2017 № 179 «О бюджете Чайковского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»

Утверждено с учетом изменений

сумма

1

2

3

5

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

26,460

43607,201

-93524,362

Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета

0,000

43580,741

-93571,462

Возврат бюджетных кредитов, предоставленных юридическим лицам из бюджета Чайковского муниципального района в валюте РФ

0,000

0,000

15,309

Возврат прочих бюджетных кредитов (ссуд), предоставленных бюджетом муниципального района внутри страны (по программе «Сельский дом»)

26,460

26,460

31,791

 

Бюджет Чайковского муниципального района за 2018 год исполнен с профицитом в сумме 93 524,362  тыс. рублей.

9. Проверка бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств Чайковского муниципального района

В соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса РФ   Контрольно-счетной палатой проведена проверка годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств.

Объектами проверки являлись сводная бюджетная отчетность об исполнении  бюджета муниципального района, сводная бюджетная отчетность главных администраторов средств бюджета, бюджетная отчетность главных администраторов средств бюджета и подведомственных учреждений, являющихся получателями бюджетных средств.

Цель внешней проверки годовой бюджетной:

установление полноты представленной бюджетной отчетности, ее соответствие установленным требованиям;

оценка достоверности показателей представленной отчетности;

анализ содержащейся в отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности главного администратора бюджетных средств;

анализ исполнения решения о бюджете за отчетный финансовый год;

анализ соблюдения бюджетного законодательства в отчетном периоде.

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности проведена в отношении 8 (восьми) главных администраторов средств бюджета и 34 подведомственных им учреждений, являющихся получателями бюджетных средств.

Основные выводы по результатам проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета:

9.1. Земское Собрание Чайковского муниципального района

Годовая бюджетная отчетность за 2018 год Земского Собрания Чайковского муниципального района представлена в полном объеме, носит последовательный характер, показатели бюджетной отчетности сопоставимы с показателями отчетности за предыдущий период 2017 года.

Фактов  неэффективного использования средств бюджета проверкой не установлено.

Годовая бюджетная отчетность Земского Собрания Чайковского муниципального района за 2018 год признана достоверной.

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности нарушений порядка ведения бюджетного учета главного администратора бюджетных средств не установила.

Акт внешней проверки годовой бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств направлен в адрес Земского Собрания Чайковского муниципального района 23.04.2019 года; акт подписан без разногласий.

9.2. Управление культуры и молодежной политики администрации Чайковского муниципального района

Годовая бюджетная отчетность за 2018 год Управления культуры и молодежной политики администрации Чайковского муниципального района представлена в полном объеме, носит последовательный характер, показатели бюджетной отчетности сопоставимы с показателями отчетности за предыдущий период 2017 года.

Сформированная по состоянию на 01.01.2018 года дебиторская задолженность в сумме 29975,73 рублей, экономически обоснована, документально  подтверждена и является текущей, кредиторская задолженность отсутствует.

Годовая бюджетная отчетность Управления культуры и молодежной политики администрации Чайковского муниципального района за 2018 год признана достоверной.

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности установила нарушения порядка формирования отдельных показателей форм бюджетной отчетности, которые не оказали влияния на достоверность годовой бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств:

1) Отчет о движении денежных средств (ф. 0503123);

2) Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (ф. 0503130);

3) Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (форма 0503127);

4) Отчет о бюджетных обязательствах (форма 0503128).

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности нарушений порядка ведения бюджетного учета главного администратора бюджетных средств не установила.

Акт внешней проверки годовой бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств направлен в адрес Управления экономического развития администрации Чайковского муниципального района 23.04.2019 года; акт подписан без разногласий.

9.3. Комитет градостроительства и развития инфраструктуры администрации Чайковского муниципального района

Годовая бюджетная отчетность за 2018 год Комитета градостроительства и развития инфраструктуры администрации Чайковского муниципального района носит последовательный характер, показатели бюджетной отчетности сопоставимы с показателями отчетности за предыдущий период 2017 года.

Годовая бюджетная отчетность за 2018 год Комитета градостроительства и развития инфраструктуры администрации Чайковского муниципального района представлена не в полном объеме:

1) Сведения о результатах деятельности (ф. 0503162);

2) Сведения о доходах бюджета от перечисления части прибыли (дивидендов) государственных (муниципальных) унитарных предприятий, иных организаций с государственным участием в капитале (ф. 0503174);

3) Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства (ф. 0503190).

Сформированные по состоянию на 01.01.2019 года дебиторская задолженность  в сумме 4837270,20 рублей и кредиторская задолженность в сумме 376010,27 рублей обоснованы, документально  подтверждены и являются текущими.

Годовая бюджетная отчетность Комитета градостроительства и развития инфраструктуры администрации Чайковского муниципального района за 2018 год признана достоверной.

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности установила нарушения порядка формирования отдельных форм главным администратором бюджетных средств и подведомственным учреждением, которые не оказали влияния на достоверность годовой бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств, а именно:

1) Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110);

2) Сведения о движении нефинансовых активов (ф. 0503168);

3) Отчет о движении денежных средств (ф. 0503123);

4) Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169).

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности нарушения порядка ведения бюджетного учета главного администратора бюджетных средств и подведомственного учреждения не установила.

Акт внешней проверки годовой бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств направлен в адрес Комитета градостроительства и развития инфраструктуры администрации Чайковского муниципального района 25.04.2019 года, акт подписан без разногласий.

9.4. Бюджетная отчетность Комитета по управлению имуществом администрации Чайковского муниципального района

Годовая бюджетная отчетность за 2018 год Комитета по управлению имуществом администрации Чайковского муниципального района представлена в полном объеме, носит последовательный характер, показатели бюджетной отчетности сопоставимы с показателями отчетности за предыдущий период 2017 года.

По состоянию на 01.01.2019 года сформирована дебиторская задолженность в сумме 41715944,15 рубля, из них просроченная в сумме 7896906,27 рублей, что составляет 18,9%. Показатель кредиторской задолженности сформировался в сумме 2301005,76 рублей, просроченная задолженность отсутствует.

Не смотря на достаточный объем работы Комитета по управлению имуществом по принятию необходимых мер по обеспечению взыскания дебиторской задолженности по неналоговых платежам в бюджет Чайковского муниципального района, установлено неэффективное администрирование неналоговых доходов бюджета и использования муниципальной собственности Чайковского муниципального района, выразившееся в списании дебиторской задолженности в сумме 1032698,49 рублей (потери бюджета).

Годовая бюджетная отчетность Комитета по управлению имуществом администрации Чайковского муниципального района за 2018 год признана достоверной.

Внешней проверкой годовой бюджетной отчетности нарушений порядка формирования отдельных форм главным администратором бюджетных средств не установлено.

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности нарушений порядка ведения бюджетного учета главного администратора бюджетных средств не установила.

Акт внешней проверки годовой бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств направлен в адрес Комитета по управлению имуществом администрации Чайковского муниципального района 25.04.2019 года, акт подписан без разногласий.

9.5. Управление финансов и экономического развития администрации Чайковского муниципального района

Годовая бюджетная отчетность за 2018 год Управления финансов и экономического развития администрации Чайковского муниципального района представлена в полном объеме, носит последовательный характер, показатели бюджетной отчетности сопоставимы с показателями отчетности за предыдущий период 2017 года.

Сформированные по состоянию на 01.01.2019 года дебиторская задолженность в сумме 6765444,30 рубля и кредиторская задолженность в сумме 6772636,67 рублей, экономически обоснованы, документально подтверждены и является текущей.

Годовая бюджетная отчетность Управления финансов и экономического развития администрации Чайковского муниципального района за 2018 год признана достоверной.

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности установила нарушения порядка формирования отдельных форм подведомственным учреждением, которые не оказали влияния на достоверность годовой бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств, а именно:

1) Отчет о бюджетных обязательствах (ф. 0503128);

2) Пояснительная записка (ф. 0503160).

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности нарушения порядка ведения бюджетного учета главного администратора бюджетных средств и подведомственного учреждения не установила.

Акт внешней проверки годовой бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств направлен в адрес Управления финансов и экономического развития администрации Чайковского муниципального района 26.04.2019 года; акт подписан без разногласий.

9.6. Администрация Чайковского муниципального района

Годовая бюджетная отчетность за 2018 год Администрации Чайковского муниципального района представлена в полном объеме, носит последовательный характер, показатели бюджетной отчетности сопоставимы с показателями отчетности за предыдущий период 2017 года.

Сформированные по состоянию на 01.01.2019 года дебиторская задолженность  в сумме 1274875,61 рублей и кредиторская задолженность в сумме 375098,71 рублей обоснованы и являются текущей.

Фактов неэффективного использования средств бюджета в отчетном периоде не установлено.

Годовая бюджетная отчетность Администрации Чайковского муниципального района за 2018 год признана достоверной.

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности установила нарушения порядка формирования отдельных форм главным администратором бюджетных средств и подведомственным учреждением, которые не оказали влияния на достоверность годовой бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств, а именно:

1) Отчет о движении денежных средств (ф. 0503123)

2) Отчет о бюджетных обязательствах (ф. 0503128);

3) Сведения об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете (таблица №3);

4); Сведения об изменении бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0503163);

5) Сведения об использовании информационно-коммуникационных технологий (ф. 0503177).

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности установила нарушения порядка ведения бюджетного учета главного администратора бюджетных средств и подведомственных учреждений, которые не оказали влияния на достоверность годовой бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств.

Акт внешней проверки годовой бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств направлен в адрес Администрации Чайковского муниципального района 24.04.2019 года; акт подписан без разногласий.

9.7. Управление общего и профессионального образования администрации Чайковского муниципального района

Годовая бюджетная отчетность за 2018 год Управления общего и профессионального образования администрации Чайковского муниципального района представлена в полном объеме, носит последовательный характер, показатели бюджетной отчетности сопоставимы с показателями отчетности за предыдущий период 2017 года.

Сформированные по состоянию на 01.01.2019 года дебиторская задолженность в сумме 5935635,45 рублей и кредиторская задолженность в сумме 86015703,07 рубля обоснованы и являются текущей.

Годовая бюджетная отчетность Управления общего и профессионального образования администрации Чайковского муниципального района за 2018 год признана достоверной.

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств нарушений порядка формирования бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета не установила.

Акт внешней проверки годовой бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств направлен в адрес Управления общего и профессионального образования администрации Чайковского муниципального района 24.04.2019 года; акт подписан без разногласий.

9.8. Контрольно-счетная палата Чайковского муниципального района

Годовая бюджетная отчетность за 2018 год Контрольно-счетной палаты Чайковского муниципального района представлена в полном объеме, носит последовательный характер, показатели бюджетной отчетности сопоставимы с показателями отчетности за предыдущий период 2017 года.

Сформированные по состоянию на 01.01.2019 года кредиторская задолженность в сумме 3767,87 рублей обоснована, документально подтверждена и является текущей.

Фактов неэффективного использования средств бюджета проверкой не установлено.

Годовая бюджетная отчетность Контрольно-счетной палаты Чайковского муниципального района за 2018 год признана достоверной.

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности нарушений порядка формирования бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета не установила.

В ходе внешней проверки проверена бюджетная отчетность 8 главных администраторов бюджета района и выборочная проверка бюджетной и бухгалтерской отчетности подведомственных им учреждений (34 учреждения). По результатам проверки составлены акты о результатах проведенных проверок, которые направлены проверяемой стороне.

10. Проверка сводной бюджетной отчетности об исполнении бюджета Чайковского муниципального района за 2018 год

Проверка соответствия сводной бюджетной отчетности об исполнении бюджета Чайковского муниципального района за 2018 год требованиям бюджетного законодательства[4] и оценка достоверности установила следующее:

1) годовая бюджетная отчетность об исполнении бюджета Чайковского муниципального района за 2018 год представлена в составе, предусмотренном пунктом 11.2 приказа Минфина России от 28.12.2010 №191н;

2) несоответствие межформенных показателей и контрольных соотношений  не установлено.

Проверка соответствия сводной бюджетной отчетности об исполнении бюджета Чайковского муниципального района за 2018 год требованиям бюджетного законодательства[5] и оценка достоверности установила следующее:

1) годовая бюджетная отчетность об исполнении бюджета Чайковского муниципального района за 2018 год представлена в составе, предусмотренном пунктом 11.2 приказа Минфина России от 28.12.2010 №191н;

2) несоответствие межформенных показателей и контрольных соотношений  не установлено.

Выводы.

Исполнение бюджета Чайковского муниципального района по доходам за 2018 года составило 2 275 193,138 тыс. рублей или 105,4 % к уточненному плану года.

Основную долю доходов бюджета в 2018 году составили безвозмездные поступления – 1 649 970,900 тыс. рублей или 72,5 % от общих доходов бюджета и 104,9 % от уточненных бюджетных назначений.

Поступление налоговых доходов в бюджет района составило 539 869,370 тыс. рублей или 23,7 % от общих доходов бюджета и 100,4% от уточненных бюджетных назначений.

Поступление неналоговых доходов составило 3,7 % от общей суммы доходов бюджета, а уточненные плановые показатели года (47 517,000 тыс. рублей) выполнены на 179,6 % (85 352,867тыс. рублей).

В целом, исполнение бюджета Чайковского муниципального района по доходам происходило динамично и пропорционально долям соответствующих видов доходов в общей сумме доходов.

Бюджет Чайковского муниципального района в проверяемом периоде по расходам исполнен в сумме 2 181 668,775 тыс. рублей или на 99,1 % от уточненных бюджетных назначений 2 201 433,869 тыс. рублей.

Исполнение бюджета района по основным разделам функциональной классификации расходов наблюдается от 94,75 % до 100,0 % к плановым назначениям 2018 года.

Выполнение муниципальных программ на отчетную дату составило 2 117 475,701 тыс. рублей или 99,1 % от уточненных бюджетных назначений.

Расходы основной части муниципальных программ Чайковского муниципального района в 2018 году исполнены на высоком уровне относительно плановых назначений - от 90,6 % до 100,0 %.

Предложения.

По результатам проведенной внешней проверки исполнения бюджета Чайковского муниципального района за 2018 год Контрольно – счетная палата Чайковского городского округа считает, что отчет об исполнении бюджета может быть принят к рассмотрению Чайковской городской Думой.

Председатель

Контрольно-счетной палаты

Чайковского городского округа                                                         Т.В. Барановская

 


[1] Решение Земского Собрания Чайковского муниципального района от 26.09.2007 № 319  «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Чайковском муниципальном районе»;

[2] Решение Земского Собрания Чайковского муниципального района от 25.03.2010 № 712 «Об утверждении Порядка проведения внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Чайковского муниципального района»;

[3] Решение Чайковской городской Думы от 19.12.2018 № 108 «О контрольно-счетном органе Чайковского городского округа»;

[4] Приказ Минфина от 28.12.2010 № 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ»;

[5] Приказ Минфина от 28.12.2010 № 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ»;