Контрольно-счётная палата

Информация
о результатах проведения контрольного мероприятия
по теме: «Проверка законного и результативного (экономного и эффективного) использования средств бюджета и муниципального имущества
за период 2010-2012 годов»

В соответствии с пунктом пункт 2.3 Плана работы Контрольно-счетной палаты Чайковского муниципального района на 2013 год, утвержденного решением Коллегии Контрольно-счетной палаты от 25.12.2012 № 12, приказом председателя Контрольно-счетной палаты Чайковского муниципального района от 14.05.2013 № 12 «О проведении проверки» проведена проверка законного и результативного (экономного и эффективного) использования средств бюджета и муниципального имущества  за период 2010-2012 годов.

Проверка проведена в отношении некоммерческой организации «Чайковский муниципальный фонд поддержки малого предпринимательства» с рассмотрением следующих вопросов:

• проверка учредительных документов организации; анализ нормативной правовой базы деятельности, регулирующей деятельность организации;
• документальная проверка использования бюджетных средств;
• проверка организации и ведения бухгалтерского учета;
• проверка соблюдения законодательства при использовании имущества, находящегося в собственности муниципального образования «Чайковский муниципальный район»;
• анализ дебиторской и кредиторской задолженности;
• анализ эффективного и результативного использования бюджетных средств и муниципального имущества Некоммерческой организацией «Чайковский муниципальный фонд поддержки малого предпринимательства».

В ходе проверки установлены нарушения  законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, в общей сумме 337562,92 рублей, в том числе:

1.установлено невыполнение требований учредительных документов организацией, выразившееся в отсутствии сформированного на момент проверки Попечительского совета Фонда, а так же принятие решений о выдаче микрозаймов осуществлялось при отсутствии решений Правления Фонда;

2.обязанность НО «Чайковский муниципальный фонд поддержки малого предпринимательства» по ежегодной публикации отчетов об использовании имущества за 2011, 2012 годы не выполнена, обязательный аудит бухгалтерской отчетности за 2012 год не проведен;

3.в период с 01.01.2011 по 22.05.2012 года деятельность организации по микрофинансированию субъектов малого предпринимательства не имела законных оснований по причине отсутствия у НО «Чайковский муниципальный фонд поддержки малого предпринимательства» статуса «микрофинансовая организация», разрешающего данный вид деятельности;

4.использование бюджетных средств, предоставленных НО «Чайковский муниципальный фонд поддержки малого предпринимательства» для осуществления деятельности по  микрофинансированию  субъектов малого и среднего предпринимательства, в период с 01.01.2011 года по настоящее время осуществляется без правового основания – соглашение об использовании бюджетных средств не пролонгировано;

5.недостаточная эффективность использования субсидии, представленной из бюджета Чайковского муниципального района на предоставление краткосрочных займов субъектам малого и среднего предпринимательства (микрофинансирование), а именно:

5.1. в проверяемом периоде кредитный ресурс, сформированный за счет средств бюджета Чайковского муниципального района  в сумме 1559,768 тыс. рублей, не увеличился;

5.2. установлено ежегодное снижение оборачиваемости кредитного ресурса и снижение остатка средств;

5.3. наличие просроченной задолженности субъектов малого предпринимательства перед НО «Чайковский муниципальный фонд поддержки» по возврату заемных средств в сумме 478240,91 рублей;

5.4. претензионная деятельность с последующим обращением в суд в отношении неплательщиков осуществлялись по истечении от 5 до 12 месяцев с момента окончания срока погашения займа;

6.установлены нарушения НО «Чайковский муниципальный фонд поддержки малого предпринимательства» Порядка предоставления краткосрочных займов (микрофинансирования) субъектам малого и среднего предпринимательства, а именно:

6.1. форма заявки субъекта малого и среднего предпринимательства на предоставление микрофинансирования не соответствует утвержденной;

6.2. при повторном обращении  субъектов малого и среднего предпринимательства за предоставлением краткосрочного займа не формирует полный пакет документов;

6.3. письменное уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении  микрофинансирования заявителям не направлялось;

6.4. по восьми  договорам займа в общей сумме 670000,00 рублей  перечисление денежных средств субъектам малого и среднего предпринимательства осуществлялось с дроблением общей суммы займа;

6.5.  в период использования  средств финансовой поддержки заемщиками не предоставляется в НО «Чайковский муниципальный фонд поддержки малого предпринимательства» обязательная информация о финансовых показателях деятельности, сведения о среднесписочной численности и средней заработной плате и др.;

6.6.  со стороны НО «Чайковский муниципальный фонд поддержки малого предпринимательства» контроль за целевым использованием заемных средств не проводился;

7. установлено неправомерное завышение сумм начисленных и взысканных с заемщиков сумм процентов по договорам займа в общей сумме 47997,62 рублей;

8. установлено нарушение условий соглашения о предоставлении субсидий из бюджета муниципального района, предусматривающей возврат неиспользованной в текущем году субсидии в общей сумме 149145,00 рублей;

10.установлено нецелевое использование средств субсидий, предоставленных из бюджета муниципального района в общей сумме 9063,00 рублей;

11.имущество, находящееся в собственности муниципального образования «Чайковский муниципальный район», использовалось без законного основания (без заключения договора возмездного использования имущества) в период с 01.01.2012 по 31.07.2012 общей площадью 36,2 м² и в период с 01.08.2012 по 31.12.2012 общей площадью 16,2 м²; сумма недополученного дохода  бюджета (ущерб бюджету) составил 131357,30 рублей.